2025'ten itibaren vergi avantajı

Soğuk ilerleme: Cüzdanda bu kadar daha kaldı

Önümüzdeki yıldan itibaren brüt maaş ve ücretler ile brüt emekli maaşlarından daha fazla net gelir elde edeceğiz. "Krone" vergi mükelleflerinin nasıl faydalanacağını hesaplıyor.

(Bild: stock.adobe.com - magele-picture)

2025 yılında bir kez daha daha fazla net gelire sahip olacağız. "Soğuk ilerlemenin" kısmen kaldırılması, vergi oranının arttığı gelir vergisi dilimlerinin önümüzdeki yılın başında yeniden önemli ölçüde yükseltileceği anlamına geliyor. Bu hem çalışanlara hem de emeklilere fayda sağlayacaktır.

"Soğuk ilerlemenin kaldırılması" başlığı altında vergi mükelleflerine vergi tasarrufu şeklinde yaklaşık iki milyar Euro "iade" edilecek. Hükümet anlaşmayı Perşembe günü sundu.

Vergi dilimlerinin yükseltileceği gerçek miktar yüzde dördün biraz altında. Sonuç olarak her ay ve yılda ne kadar daha fazla net gelir elde edeceğinizi gösteriyoruz. Üst düzey bir finans ve vergi uzmanı, düşük gelirden yüksek gelire kadar vergi mükelleflerinin gerçekte nasıl fayda sağlayacağını hesaplıyor.

Soğuk ilerleme nedir?

Soğuk ilerleme, sürünen bir vergi artışıdır: ücretleri, maaşları ve emekli maaşlarını her yıl enflasyona göre ayarlayarak, gerçek anlamda zenginleşmeden daha yüksek vergi dilimlerine düşeriz. Ancak daha fazla vergi ödüyoruz. Bu etkiyi telafi etmek için vergi dilimleri 2023'ten bu yana her yıl artırılmaktadır.

Soğuk ilerleme, sürünen (dolayısıyla "soğuk") bir vergi artışıdır: gelirimizin yıllık olarak enflasyona göre ayarlanması nedeniyle - çalışanlar için sağlık sigortası sözleşmeleri ve emekliler için emekli maaşı artışları yoluyla - enflasyon düşüldükten sonra zenginleşmemiş olsak bile otomatik olarak daha yüksek vergi dilimlerine kayarız. Hükümet bu etkiyi büyük ölçüde ortadan kaldırdı. Vergi dilimleri 2023'ten bu yana her Ocak ayında artırılıyor. Sonuç: alt satır brütten daha nettir.

2025'in temeli, Temmuz 2023'ten Haziran 2024'e kadar yaklaşık yüzde beş olan enflasyondur. Buna göre, vergi mükelleflerine geriye dönük olarak fayda sağlayacak iki milyar avronun biraz altında bir miktar söz konusudur. Bunun üçte biri için - bu kez yaklaşık 650 milyon avro - hükümet, düşük gelirliler veya orta gelirliler gibi belirli grupların daha fazla yararlanıp yararlanmayacağına kendi takdirine göre karar verebildi.

Tüm gelir vergisi dilimleri yüzde dördün biraz altında arttırılacak
ÖVP yüksek gelirlilerin, Yeşiller ise düşük gelirlilerin üzerindeki yükü hafifletmek istiyordu. Herhangi bir seçmen grubunu küstürmemek için her iki parti de tüm vergi dilimlerini (yıllık bir milyon Euro ve üzeri gelirler için geçerli olan yüzde 55'lik en yüksek vergi oranı hariç) aynı miktarda arttırma konusunda anlaştı: tüm dilimler yüzde dördün biraz altında arttırılacak. Yüzde beşlik bir enflasyon oranıyla, kilometre ödeneğinin arttırılması gibi diğer önlemler için bile fon kalacaktır.

(Bild: Krone KREATIV/stock.adobe.com)

Finanzrechner.at adlı hizmet sitesini yöneten Viyanalı girişimci ve finans uzmanı Bernhard Angeler, "Krone" gazetesi için ücret skalalarındaki artışın herkes için ne anlama geleceğini hesapladı: Aylık brüt gelir 1700 Avro ise yıllık vergi tasarrufu 121 Avro, 2000 Avro ise aynı. 3000 avro için 201 avro, 4000 ila 6000 avro için 334 avro ve 7000 avro için 538 avro (tabloya bakınız). Herkes finanzrechner.at adresinden gerçekte ne kadar kazanacağını hesaplayabilir: Ana sayfada yeni bir "Kalte-Progression-Rechner 2025" bağlantısı var.

Finans uzmanı Bernhard Angeler kimin ne kadar fayda sağlayacağını hesapladı.

(Bild: Zwefo)

Bu hesaba, bu yıl imzalanması gereken toplu iş sözleşmelerinden (metal işçileri, ticaret vs.) kaynaklanan ücret artışları ve Ocak 2025'te yürürlüğe girecek olan emeklilik zamları dahil değil. Dolayısıyla pek çok kişi için gelecek yılki gerçek ek gelirin daha da yüksek olması muhtemeldir.

Gelir vergisi ödenmeyen ilk vergi dilimi de artacak
Gelir vergisinin ödenmediği en düşük vergi dilimi yıllık 12,816 Avro'dan 13,308 Avro'ya yükseltilecektir (aşağıdaki tabloya bakınız). Ancak bu aynı zamanda şu anda 12,816 Avro'dan daha az kazananların vergi dilimlerindeki artıştan yararlanamayacağı anlamına gelmektedir. Tabii ki maaş artışı sırasında bu ilk seviyenin üzerine çıkmadıkları sürece.

(Bild: Krone KREATIV/stock.adobe.com)

Maliye Bakanı Magnus Brunner soğuk ilerlemenin kısmen kaldırılmasından gurur duyuyor. Eskiden vergi mükellefleri yıllarca aptal gibi davranır ve otomatik olarak daha fazla öderlerdi, ta ki yıllarca süren soğuk ilerlemenin ardından bir hükümet bir vergi reformu yapana kadar. Bu da genellikle tüm zamanların en büyük vergi reformu olarak lanse edilirdi. Brunner: "Soğuk ilerlemeyi kaldırarak, sürünen vergi artışına son verdik. İnsanlara enflasyonun ellerinden aldığı parayı geri veriyoruz. Bu şekilde uzun vadede Avusturyalıların üzerindeki yükü hafifletiyoruz. Çalışan insanlara brütten daha fazla net bırakılması adil bir davranıştır."

Maliye Bakanı Magnus Brunner: "Çalışan insanlara brütten daha fazla net kalması adaletin bir gereğidir."

(Bild: Peter Tomschi)

2023 yılında yapılacak yardım 1.85 milyar Avro'ya ulaşacak. O dönemde, düşük gelirlilerin üzerindeki yükü hafifletmek amacıyla Yeşillerin talebi üzerine ilk iki tarife seviyesi daha da yükseltilmişti. 2024 yılında, daha önce önemli ölçüde yüksek olan enflasyon nedeniyle rahatlama 3,65 milyar avroya kadar çıktı. Artış bu yıl zaten daha eşitti - ve 2025'te gerçekten eşit olacak.

Belirli hedef gruplar için daha fazla yardım uygulanacak
Buna ek olarak, belirli hedef gruplar için daha fazla yardım kararlaştırılmıştır:

• Düşük gelirli bekârlar ya da çalışan bekâr ebeveynler için, daha önceki zaman sınırlaması olmaksızın, artırılmış kesinti şeklindeki çocuk zammı artık kalıcı bir hak olarak geçerlidir.
• Günlük ve gecelik ödenekler arttırılacaktır: Yurtiçi iş seyahatleri için günlük harcırahlar artık 30 Avro'ya kadar çıkabilecek (daha önce 26,40 Avro). Gecelik harcırah ise 15 Avro'dan 17 Avro'ya yükseltilecektir.
• Otomobiller, motosikletler ve bisikletler için kilometre başına ödenek tek tip 50 sent olarak belirlenecektir.
• İş seyahatlerinde toplu taşıma kullanımı için masrafların geri ödenmesi: İlk 50 kilometre için ulaşım ödeneği 50 sente yükseltilecektir.
• Resmi konaklama için ayni ücretlere ilişkin yeni düzenleme: Ayni yardımlardan tamamen muaf olan yaşam alanı 35 m²'ye çıkarılacak ve ortak odalar artık eskisi gibi her bir sakine tam olarak tahsis edilmeyecek, orantılı olarak tahsis edilecektir.
• Diğer ödemeler için muafiyet sınırının değerlenmesi.

Küçük işletmeler için de bir rahatlama söz konusudur:

• Küçük işletmelerin üzerindeki yükü hafifletmek amacıyla, küçük işletme limiti 55.000 avroya yükseltilecektir.
• Yeni limit hem ciro vergisi hem de gelir vergisi için geçerli olacak ve bu da mevcut bir tutarsızlığı ortadan kaldıracak.

Brunner'e göre Avusturya modeli Alman modelinden daha iyi
Brunner'e göre Avusturya'nın soğuk ilerlemeyle başa çıkma yöntemi diğer ülkelere kıyasla daha iyi: "Bizim için doğru karışımı bulduk. Alman modeli sadece iki yılda bir rapor hazırlanmasını öngörüyor, otomatizm yok ve paranın halka nasıl aktarılacağına Federal Meclis karar vermek zorunda. İsviçre'de otomatik bir sistem var ama sadece federal vergiler için. Ancak aynı zamanda vergilerin büyük bir kısmını toplayan kantonların hepsinde otomatik sistem bulunmuyor."